年度汇缴临近,企业如何减税?能享受哪些税惠?这份“税惠政策包”请收好!
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作者:广州凯东知识产权官网
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发布时间: 2024-12-23
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企业在年度汇缴时,可以结合自身情况,合理利用上述税惠政策来减税。同时,也需要注意政策的具体要求和申请流程,确保能够顺利享受税收优惠。

年度汇缴临近,企业可以通过了解并合理利用税惠政策来减税。以下是一份详细的“税惠政策包”,涵盖了企业可能享受的多种税收优惠:
一、减税政策
小型微利企业所得税优惠
高新技术企业税收优惠
技术先进型服务企业税收优惠
软件企业和集成电路企业税收优惠
研发费用加计扣除
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
集成电路企业和工业母机企业,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,研发费用加计扣除比例更高,未形成无形资产的,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的220%在税前摊销。
设备器具投资税收优惠
二、其他税收优惠
增值税优惠
对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
自2023年1月1日至2027年12月31日,允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业,按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。
对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人,允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。
资源税、城市维护建设税等优惠
特定行业税收优惠
对设在南沙先行启动区符合条件的鼓励类产业企业,以及在南沙设立的高新技术重点行业企业,给予特定的税收优惠。
对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。
对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地,免征房产税和城镇土地使用税;对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入,免征增值税。
三、税收抵免与减免
境外所得税收抵免
免税收入
减征免征所得税
企业在年度汇缴时,可以结合自身情况,合理利用上述税惠政策来减税。同时,也需要注意政策的具体要求和申请流程,确保能够顺利享受税收优惠。需要了解更多,可以咨询凯东张工:189-2243-6484(微信同号)。